4. Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar het structurele evenwicht en de robuustheid van de begroting. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is beter in staat om in de toekomst tegenvallers op te vangen.
Structurele baten zijn bijvoorbeeld de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de eigen belastinginkomsten. Structurele lasten zijn bijvoorbeeld personeelslasten, kapitaallasten en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. Reserve mutaties zijn vrijwel allemaal incidenteel, met uitzondering van de onttrekking aan de reserve Kapitaallasten.
Structurele exploitatieruimte | Rekening | Begroting | Rekening | |
A | Totale structurele lasten | 177.007 | 171.288 | 179.141 |
B | Totale structurele baten | 178.531 | 172.710 | 176.922 |
C | Totale structurele toevoegingen aan reserves | 439 | 423 | 568 |
D | Totale structurele onttrekkingen aan reserves | 842 | 827 | 588 |
E | Totale baten, exclusief mutaties reserves | 172.779 | 173.394 | 180.822 |
Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100% | 1,12 | 1,05 | 1,22- |
Op basis van bovenstaande tabel kan geconcludeerd worden dat Velsen per stand jaarrekening een structureel tekort heeft, vooral door twee grote incidenteel tegenvallers in het resultaat.
presentatie structureel (begrotings)rekeningsaldo | Bedragen x € 1.000 | begroting 2019 | rekening 2019 |
Saldo van baten en lasten | -7932 | -8896 | |
Toevoeging en onttrekking aan reserves | 7934 | 5748 | |
(Begrotngs)Jaarrekeningsaldo na bestemming | 0 | -3148 | |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -5 | 1196 | |
Structureel (begroting) rekeningsaldo | -5 | -1952 |