Autorisatieniveau 5.1

0.5 Treasury
In 2019 is minder rente doorberekende aan de taakvelden, dit als gevolg van achterblijvende investeringen. Dit geeft een nadeel van € 170.000. Daarnaast is heffingsrente van € 43.000 betaald aan de Belastingdienst in verband met een naheffing BTW uit 2014.

Doordat Kennemermeer BV geen dividend heeft uitgekeerd over 2019 blijven de baten met € 37.000 achter.

Belastingen (taakvelden 0.61; 0.62; 0.63 en 0;64)
Voor de uitvoering van de belastingheffing en -inning is tijdelijk extra capaciteit ingehuurd, daardoor zijn de kosten met € 65.000 overschreden. De kostenvergoeding voor WOZ-bezwaarschriften zijn met € 60.0000 toegenomen. Dit is het gevolg van een stijging van het aantal ontvangen bezwaren van met name no cure no pay bureaus.

De totale inkomsten voor belastingen zijn hoger dan begroot, dit geeft een voordeel van € 253.000. Voor de WOZ woningen is het werkelijke stijgingspercentage van de WOZ-waarden 3,27 % hoger uitgevallen. Dit geeft € 271.000 aan extra inkomsten OZB. Voor de OZB niet-woningen is het tegenovergestelde zichtbaar. Het werkelijke stijgingspercentage is 1,40 % lager, hierdoor zijn de inkomsten € 52.000 lager dan begroot.

De precario inkomsten voor kabels- en leidingen zijn € 97.000 hoger dan begroot. Daartegenover staan de lagere inkomsten voor naheffingen van parkeren, dit geeft een nadeel van € 85.000.

0.7 Algemene uitkering
Als uitwerking van het Klimaatakkoord stelt het Rijk extra middelen beschikbaar aan gemeenten. De nadruk bij deze middelen ligt op de ondersteuning van de decentrale overheden bij het realiseren van de Regionale Energie Strategieën (RES) en op de ondersteuning van gemeenten bij de Transitievisies Warmte. In de decembercirculaire hebben wij € 261.000 ontvangen.
In de circulaire worden ook de uitkeringsfactor en de maatstaven aangepast aan de meest recente stand van zaken. Dit geeft per saldo een nadeel voor 2019 van € 80.000.

0.8 Overige baten en lasten
Onvoorzien
Het gereserveerde budget voor onvoorziene uitgaven is in 2019 niet aangewend. Dit geeft een voordeel van € 200.000. Op deze post is een bedrag van € 300.000 aan nagekomen facturen geboekt.

Kapitaallasten
In de 2e Bestuursrapportage is een inschatting gemaakt over de mate waarin de investeringsprojecten zijn gerealiseerd per 31 december 2019. Een aantal projecten heeft vertraging opgelopen, dit laat een voordeel zien op de kapitaallasten van € 250.000. Dit heeft een relatie met het nadeel op de treasury (zie hierboven).

Overige kosten en een correctie
Bijzonder bijstand is onjuist verwerkt. Dit geeft op dit autorisatieniveau een voordeel van € 400.000. Dit voordeel is ter dekking van de overschrijding bij de bijzondere bijstand (zie autorisatie 2.2).

De afgelopen jaren was een aanvullende dotatie aan de voorziening voor dubieuze debiteuren noodzakelijk. Dit jaar is het begrote budget toereikend, dit geeft een voordeel van € 20.000.

Daarnaast hebben wij van de Belastingdienst en een energieleverancier een afrekening ontvangen uit voorgaande jaren. Dit geeft een voordeel van € 35.000.