Balans

In het overzicht betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2018 zoals deze in de jaarrekening 2018 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2018.

Reserves met een structureel karakter
In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de planning en control cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Toelichting op het verloopoverzicht

Reserve Winkelfonds Velsen
In 2016 is de regionale detailhandelsvisie IJmond opgesteld. Daarin is het advies opgenomen om de leegstand terug te dringen, winkelgebieden te concentreren en de locaties van lagere kwaliteit op te knappen. Een winkelfonds, dat bestaat uit een verhuis- en gevelfonds, is daar een goed hulpmiddel voor. Het fonds, ingesteld bij de Begroting 2017, wordt opengesteld voor een periode van vijf jaar, het benodigde budget is € 250.000. De onttrekking voor 2019 bestond uit een subsidie van € 4.000 ten behoeve van een gevelrenovatie.

Reserve Parkmanagement Middenhavengebied
In de besluitvorming bij de Jaarstukken 2017 is de naam van de reserve revitalisering havengebied gewijzigd in reserve Parkmanagement Middenhavengebied. In het besluit van de 1e Bestuursrapportage 2018 is besloten om het saldo van de reserve in te zetten ten behoeve van de havencrew, dat het parkmanagement uitvoert in het havengebied. In 2019 is de jaarlijkse bijdrage betaald.

Reserve Participatiewet
Het doel van de reserve Participatiewet is om de tekorten en overschotten te verevenen. Daarnaast dient de reserve een bijdrage te leveren aan de gemeentelijke doelstelling van het begeleiden naar werk. Het jaar  2019 laat een positief resultaat voor participatie zien van € 380.000. Dit bedrag bestaat voor het grootste deel uit het verschil tussen de bijdrage van het Rijk aan de gemeente voor het verstrekken van  bijstandsuitkeringen en het daadwerkelijk aan uitkeringen betaalde bedrag. Bij de resultaatbestemming 2019 zal aan de raad voorgesteld worden dit bedrag toe te voegen aan de reserve Participatiewet.

De gemeente ontving een bedrag van totaal €675.000 van IJmond Werkt!. Volgens het besluit van de 2e Bestuursrapportage is dit resultaat gedoteerd aan de reserve Participatiewet om in de volgende jaren te worden aangewend om de te verwachten tekorten van de gemeenschappelijke regeling op het gebied van de WSW aan te vullen.

Reserve Sociaal domein
Deze reserve is bij de besluitvorming inzake de Jaarrekening 2015 ingesteld. Het doel van de reserve Sociaal domein is om de middelen Sociaal domein te bestemmen voor activiteiten gerelateerd aan de overgedragen taken van het Sociaal domein.

De mutaties van de reserve bestaan uit specifieke geoormerkt gelden en egalisatie van het tekort bij jeugd en het overschot bij de WMO.In 2019 is een bedrag van totaal € 1.501.000 aan de reserve onttrokken.
Dit betreft de onttrekking voor personele inzet (flexibel inhuurbudget) en transformatiefonds jeugd, waardoor de onttrekking € 701.000 bedraagt. Voor het innovatiebudget is € 278.000 ingezet ter dekking van projecten daardoor resteert
€ 117.000 in de reserve. Daarnaast is er vanuit "kleuren van de begroting"  € 122.000 onttrokken.
De onttrekking aan de reserve van € 400.000 heeft betrekking op het  tekort jeugdhulp.
In het besluit bij de 1e Burap is een bedrag van € 500.000 uit de reserve vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.Dit is nog niet verwerkt in de jaarstukken, maar wordt verwerkt samen met de resultaatbestemming 2019.

Reserve instroom statushouders
Voor de periode 2016-2019 is de reserve statushouders ingesteld om er voor te zorgen dat statushouders in de gemeente goed worden gehuisvest en goed kunnen integreren. De gemeente heeft de plicht en de verantwoordelijkheid om de toegewezen statushouders te huisvesten en zorg te dragen voor een goede integratie. Aan de reserve statushouders is in 2019 een bedrag onttrokken van € 698.000 om de kosten te dekken. Omdat de opdracht waarvoor de reserve in het leven is geroepen nog niet volledig is afgerond – en omdat de gemeente er nieuwe taken bijkrijgt en bestaande taken worden uitgebreid, wordt voorgesteld om de reserve statushouders in stand te houden en opnieuw te beoordelen in juli 2021.  

Reserve Schuldenfonds
Het doel van de reserve Schuldenfonds jongeren is om de pilot schuldenaanpak specifiek voor jongeren te financieren.  De aanpak bestaat uit het afkopen van schulden van jongeren om zo hun zorgen weg te nemen, zodat ze zich zonder belemmeringen kunnen richten op hun toekomst. Om hen daar bij te begeleiden krijgen zij een coach en een begeleider die hen ondersteunt richting opleiding of werk. De reserve is gevormd bij de 2e Bestuursrapportage en overeenkomstig de begroting gedoteerd.€ 223.000.

Reserve Sportaccommodaties
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Jaarstukken 2014. De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de sportaccommodaties te egaliseren. In 2019 is naar aanleiding van de 2e burap € 19.000 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
In het raadsbesluit Jaarstukken 2018 (R19.00460) is besloten om € 127.000 toe te voegen aan de reserve. De totaal benodigde toevoeging aan de reserve over 2019 bedraagt € 149.000  en is opgebouwd uit nog uit te voeren projecten zoals asfalt Lijndenweg, aanpassing bewegwijzering Velsertraverse, asfalt Heerenduinweg-Gijzenveltplantsoen-Kruisberglaan en Ver Loren van Themaatlaan. Daarnaast zijn bijdragen ontvangen van derden voor het Middenhavengebied, een saldo aan bijdragen nutsbedrijven voor het herstraten en afkoopbedragen toekomstig onderhoud voor o.a. het project Velserbroeksedreef en inrichting openbare ruimte KPN locatie.
Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2019 het positieve resultaat ad €149.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. De uitgaven zijn lager dan het gemiddeld budget. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2019 een bedrag van € 109.000 aan de reserve toe te voegen.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dient ter egalisatie van de ontvangsten en kosten. Ter dekking van de hogere kosten is in 2019  € 8.000 aan de reserve onttrokken.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. In 2019  is € 334.000 onttrokken.

Reserve Stedelijke vernieuwing
De reserve Stedelijke vernieuwing  wordt als cofinanciering ingezet voor projecten en activiteiten die zijn opgenomen in het ISV-programma, evenals ter dekking van uitgaven in het kader van de uitvoering van prestatieafspraken met woningcorporaties en met ingang van 2019 ter dekking van de nieuwe subsidieregeling collectieve energieprojecten tot een maximum van € 300.000. In 2019 is een voorschotbetaling gedaan aan ODIJ voor de uitvoering van deze subsidieregeling.  

Reserve Functioneel leeftijdontslag
In 2019 heeft een storting in deze reserve plaatsgevonden van € 345.000. De feitelijke kosten voor 2019 zijn uitgekomen op een bedrag van € 178.923, dit bedrag is deels onttrokken aan de reserve(€ 141.000). Het resterend benodigd bedrag wordt in het raadsvoorstel opgenomen.

Reserve Verkiezingen
De reserve Verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. In 2019 zijn er drie verkiezingen gehouden. De kosten worden mede gedekt uit het daarvoor gereserveerde bedrag.

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 mln toegevoegd  om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. Aan het begin van het boekjaar resteerde daarvan € 650.000. In 2019 zijn geen uitgaven gedaan ten laste van deze reserve.

Reserve Personeel en organisatie
De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. In 2019 is deze reserve niet gemuteerd.  

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Deze (incidentele) begrotingsposten, die via de besluitvorming als extra middelen door de raad beschikbaar zijn gesteld, zijn bij het afsluiten van het boekjaar vaak nog niet (volledig) uitgegeven. In 2019 is er conform de gewijzigde begroting €378.500 onttrokken aan de reserve. Een deel hiervan is vrijgevallen in het rekeningresultaat omdat er op diverse bestedingsvoorstellen minder is uitgegeven dan begroot.
Bij de resultaatbestemming 2019 zijn voorstellen opgenomen om niet bestede middelen 2019 (incidentele budgetten) te reerveren om deze in 2020 in te kunnen zetten.

Reserve algemene uitkering
Bij de besluitvorming van de jaarstukken 2018 is deze reserve gevormd, als een behoedzaamheidsreserve, om de verwachte daling van de algemene uitkering in de meicirculaire over het jaar 2018, op te vangen. Het bedrag is in 2019 onttrokken, zoals begroot in de 2e Burap.

Reserve Dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2019 is dit een bedrag van € 803.000.

Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 248.000 toegevoegd aan deze reserve. Ook heeft er een jaarlijkse toevoeging van
€ 150.000 van het project De Ring (sporthal Zeewijk) plaatsgevonden.

Reserve Visie op Velsen
De reserve is gevormd bij de Begroting 2013 en is bedoeld om uitgaven te dekken ten behoeve van projecten voortkomend uit strategische agenda’s om flexibel en proactief bestuur mogelijk te maken in het kader van de uitvoering van de Visie op Velsen 2025 Kennisrijk Werken. Er is een afwegingskader beschikbaar om te kunnen beoordelen welke initiatieven uit deze reserve worden bekostigd.
In 2019 zijn ten laste van de reserve onttrekkingen gedaan voor de kosten van diverse impulsprojecten tot een bedrag van € 1.238.000. Hieronder een overzicht van de projecten met het resterend saldo in de reserve.

(bedragen in € )

Algemene reserve Grondbedrijf
De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt, zal deze worden aangevuld uit de algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de algemene reserve van de gemeente. Aan de reserve is een bedrag onttrokken ter dekking van verlieslatende grondcomplexen,. Tevens is er een klein bedrag toegevoegd dat voortkomt uit winstnemingen bij afgesloten grondexploitaties.

Algemene reserve
In de begroting 2019 was rekening gehouden met een onttrekking van € 1mln om de incidenteel projecten uit Kleuren van de begroting 2019 te dekken. Hiervan is ca € 0,5 mln gerealiseerd en onttrokken aan de reserve. Bij de vaststelling van de Bestuursrapportages in 2019 heeft de raad besloten het totale tekort van ruim € 0,5 mln voortkomende uit deze rapportages te dekken uit de algemene reserve.
De dotatie  aan de algemene reserve van € 2 mln betreft het bedrag dat resteerde na diverse mutaties aan reserves van het rekeningresultaat 2018.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het rekeningsaldo wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2017 is het saldo van deze reserve geheel bestemd.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 3.150.000 negatief. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat te dekken uit de algemene reserve.

Besluitvorming mutaties in de reserves